双软企业所得税优惠

增值税即征即退办理流程
软件企业都知道，申请双软认证通过后可以享受对增值税一般纳税人销售其自行研发生产的软件产品，按16%的法定税率征收增值税，对**过3%部分(13%)的增值税实行即征即退的税收优惠政策。但是如何办理增值税即征即退呢，下面企**小编给大家讲解下具体的办理流程：
主要可分为两步，先资格备案后申请退税。
一、软件产品即征即退的资格备案
1.填写表单：
登录网上办税服务厅，点击右侧“我要办事”中的“优惠办理”菜单，点击“增值税即征即退优惠办理”后的[办理]按钮，进入办理页面。填写表单
2.上传资料：
点击“加号键”提交省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料、软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。
3.提交之后，在首页>事项进度查看办理结果。
（小提示：事项进度须显示“已办结同意”，如果是“申请中”，需要重新提交）
二、大厅申请退税
符合享受软件产品增值税即征即退优惠政策的纳税人，应在规定纳税申报期内向主管税务机关如实申报并缴清税款，增值税**过3%的部分，于申报纳税后向主管税务机关提出退税申请。
退税材料：
A. 退（抵）税申请审批表
B. 增值税即征即退申请报告
C. 纳税人完税凭证复印件
D. 多缴税费证明资料原件及复印件
三、 增值税优惠办理注意事项
1.增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额；对**于软件产品开发生产设备及工具的进项税额，不得进行分摊。纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案，并自备案之日起一年内不得变更。
**于软件产品开发生产的设备及工具，包括但不限于用于软件设计的计算机设备、读写打印器具设备、工具软件、软件平台和测试设备。
2. 对增值税一般纳税人随同计算机硬件、机器设备一并销售嵌入式软件产品，如果适用-财税[2011]100号规定，按照组成计税价格计算确定计算机硬件、机器设备销售额的，应当分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本。凡未分别核算或者核算不清的，不得享受-财税[2011]100号规定的增值税政策。

软件产品登记申报表填写要求


要说当下什么行业较火，当属金融和互联网量大行业。而软件行业和互联网又是息息相关的行业，各类的交流沟通、购物等软件数以万计，这较大的推动了软件行业的快速发展。但是我们也清楚，一款软件开发设计出来后想要上市出售，必须先得到有关部门登记备案。下面我们就来看看软件产品登记申报表填写有哪些要求？


一、申报表封面


1．受理号、登记号：不填


2．软件产品名称：应包括企业冠名、产品主要信息、版本号


3．申请单位盖章：应加盖公章，复印件无效


4．申报日期：填申报时的日期


二、申报表前栏表格


1．企业名称：应填写全称


2．申报类型：应在相应项前的“□”内打上“√”


3．注册地址：应填写全称


4．企业名称（英文）、E-mail、企业网址：若没有可不填


三、产品基本情况


1．产品名称：应和封面以及送到评测中心评测的软件产品名称一致。没有英文的，“产品名称（英文）”可不填写


2．产品服务对象、版本号：应填写清楚


3．主要功能及用途简介、主要技术指标简介：应填写清楚


4．硬件运行环境、软件运行环境：应填写清楚，并在相应项前的“□”内打上“√”


四、产品类型


1．应选择属于系统软件、支持软件、应用软件、其他项中的某一项，并在相应项中选择具体的一项主要的软件类型，并在相应项前的“□”内打上“√”


2．选择“其他”项，应在“其他”栏填写具体的软件产品类型


五、产品开发及知识产权情况


1．产品开发者：可以是个人也可以是单位。


2．开发时间、开发地、完成日期：都应填写清楚。


3．著作权人：应填写单位，并提交软件**证书或软件著作权登记证书。


4．开发工作量：用“X×Y”表示，X表示人数；Y表示月数，是“完成日期”与“开发时间”两者的时间差。


六、产品检测、鉴定、获奖情况


1．检测部门：深圳市软件评测中心或是的其他软件评测部门，结论及检测日期应填写清楚，并与评测报告一致。


2．鉴定部门及颁奖部门：没有此项可不填写。


七、产品销售情况：可不填写


八、提交材料：在相应项前的“□”内打上“√”


1．营业执照副本的复印件


2．法定代表人身份证复印件（或护照）


3．著作权证明材料


4．信息产业部授权检测机构的产品检测证明


5. 其他

双软认定需要具备哪些条件？
1、依法在本市行政区域内成立的企业；
2、企业签订劳动合同关系且具有大学专科以上*的职工人数占企业当年月平均职工总人数的比例不低于40%，其中研究开发人员占企业当年月平均 职工总数的比例不低于20%；
3、企业拥有核心关键技术，并以此为基础开展经营活动，且当年度的研究开发费用总额占企业销售（营业）收入总额的比例不低于6%；其中，企业在中国境内发生的研究开发费用金额占研究开发费用总额的比例不低于60%；
4、企业软件产品开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例一般不低于50%（嵌入式软件产品和信息系统集成产品开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例不低于40%），其中软件产品自主开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例一般不低于40%（嵌入式软件产品和信息系统集成产品开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例不低于30%）；
5、企业主营业务拥有自主知识产权，其中软件产品拥有上海市软件行业协会认可的软件检测机构出具的检测证明材料和上海市软件行业协会颁发的《软件产品评估证书》；
6、企业具有保证设计产品质量的手段和能力，并建立符合软件工程要求的质量管理体系并提供有效运行的过程文档记录；
7、企业具有与软件开发相适应的生产经营场所、软硬件设施等开发环境（如EDA工具、合法的开发工具等），以及与所提供服务相关的技术支撑环境。

2019年双软认证的好处和条件
一、双软企业认证好处
1、软件产品登记后，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负**过3%的部分实行即征即退政策。所退税款(14%)由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。软件产品登记的有效期为五年，有效期满后可申请续延。
2、其二是软件生产企业的工资和培训费用，可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。
3、2011年以后对我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，**年和*二年免征企业所得税，*三年至*五年减半征收企业所得税(两免三减)。
4、对经认定的软件生产企业进口所需的自用设备，以及按照合同随设备进口的技术 (含软件)及配套件、备件，不需出具确认书、不占用投资总额，除**国发[1997]37号文件规定的《外商投资项目不予免税的进口商品目录》和《国内投资项目不予免税的进口商品目录》所列商品外，免征关税和进口环节增值税。
二、申请双软件认证条件
1、在我国境内依法设立的企业法人
2、以计算机软件开发生产、系统集成、应用服务和其他相应技术服务为其经营业务和主要经营收入;
3、具有一种以上由本企业开发或由本企业拥有知识产权的软件产品，或者提供通过资质等级认定的计算机信息系统集成等技术服务;
4、从事软件产品开发和技术服务的技术人员占企业职工总数的比例不低于50%;
5、具有从事软件开发和相应技术服务等业务所需的技术装备和经营场所;
6、具有软件产品质量和技术服务质量保证的手段与能力;
7、软件技术及产品的研究开发经费占企业年软件收入8%以上;
8、年软件销售收入占企业年总收入的35%以上，其中，自产软件收入占软件销售收入的50%以上;
9、企业产权明晰，管理规范，遵纪守法。
三、申请双软认证资料 软件产品登记:
1、《软件产品登记申报表》，用电脑填写;
2、《产品登记审查表》，用电脑填写;
3、企业法人营业执照副本复印件，A4纸复印(验原件) ，一式一份;
4、企业法人代表身份证复印件，A4纸复印，一式一份;
5、所登记软件的计算机软件著作权登记证书(复印件、验原件)一式一份;
6、需由企业法人代表签字并加盖公章的《软件产品登记声明》原件，A4纸打印，一式一份;
7、由*测试机构出据的《软件产品登记测试报告》复印件，A4纸复印(验原件)，一式一份;
8、企业国税、地税登记证书复印件，A4纸复印(验原件)，各一式一份;
四、软件企业认定:
1、《软件企业认定申报表》须用电脑填写，A4 纸打印，一式一份;
2、《软件企业认定审查表》。须用电脑填写，A4 纸打印，一式一份;
3、企业法人营业执照副本复印件，A4 纸复印，盖公章一式一份;
4、企业上年度财务报表(包括资产负债表和损益表)或 上年度审计报告盖公章;
5、企业上年度完税凭证(年度纳税缴款清单或纳税申报表)，A4 纸复印盖公章，一式一份;
6、《软件产品登记证书》复印件，A4 纸复印盖公章，一式一份;
7、企业"具有软件产品质量和技术服务质量保证的手段与能力的说明"原件，A4 纸打印，一式一份;
8、《技术人员情况表》须用电脑填写，A4 纸打印，一式一份;
9、企业经营场地证明材料，A4 纸复印盖公章，一式一份;
10、企业国税、地税登记证书复印件，A4 纸复印盖公章，各一式一份;
11、《软件企业认定申报承诺书》，A4纸打印，一式一份。